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中国人民银行


关于印发《城市合作银行管理规定》的通知

银发[1997]264号

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各城市合作银行：

　　为加强对城市合作银行的管理，规范城市合作银行的经营行为，现将我行制定的《城市合作银行管理规定》印发你们，请遵照执行。

　　特此通知。

中国人民银行 　　

一九九七年六月二十日

第一章 总 则
第一条 为规范对城市合作银行的管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》），制定本规定。
第二条 城市合作银行是股份有限公司形式的商业银行，在合并所在城市已经商业化的城市信用合作社的基础上，吸收地方财政、当地企业共同发起设立。城市合作银行主要为本市中小企业和居民提供金融服务，以促进地方经济的发展。
第三条 城市合作银行是独立的企业法人，实行一级法人，统一核算。城市合作银行的股东按《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）的规定以所持股份对城市合作银行承担责任，城市合作银行以其全部资产对其债务承担责任。
第四条 城市合作银行贯彻执行国家的金融方针政策，依法自主经营，自负盈亏。
第五条 城市合作银行接受中国人民银行的管理、监督、稽核。

第二章 机构设立、变更及终止
第六条 城市合作银行在符合条件的地级以上（含地级）城市设立，并以所在城市的名称命名。一个城市只能设立一家城市合作银行。
第七条 申请设立城市合作银行必须具备《商业银行法》第十二条规定的条件，其中，注册资本金最低限额为1亿元人民币。
第八条 申请筹建城市合作银行应向中国人民银行当地分行提出申请，经所在省（自治区、直辖市）分行审核后，报中国人民银行总行批准。
自中国人民银行批准筹建之日起满6个月，仍不具备申请开业条件的，自动取消筹建资格，且6个月内不得再次提出筹建申请。
第九条 城市合作银行筹建完毕，应向中国人民银行申请开业，申请开业的审批程序同第八条。
申请者除应提供《商业银行法》第十五条规定的文件资料外，还应同时提供以下材料：
（一）拟定的董事长、副董事长、行长、副行长的名单、详细履历。
（二）经中国人民银行认可的会计师（审计师）事务所出具的验资证明及股东投资资格审查报告。
第十条 经批准设立的城市合作银行，由中国人民银行颁发《金融机构法人许可证》，并在工商管理部门登记、注册后，方可开业。
第十一条 城市合作银行可根据业务发展需要，在所在城市市区内设立分支机构。设立分支机构必须经中国人民银行审查批准，并颁发《金融机构营业许可证》。设立分支机构的条件和程序见《商业银行法》第十九条至二十三条。
第十二条 城市合作银行发生《商业银行法》第二十四条规定的变更内容之一的，须报经中国人民银行批准。
第十三条 城市合作银行的分立、合并、解散，适用于《商业银行法》的规定。

第三章 组织结构与管理
第十四条 城市合作银行的股金证书合法持有者为城市合作银行的股东。股东按其持股比例享受权利、承担义务。
第十五条 城市合作银行的权力机构是股东大会。股东大会的职权适用于《公司法》第一百零三条规定。
股东大会每年召开一次，由董事会负责召集。出现《公司法》第一百零四条规定的情形之一的，可以召开临时股东大会。
股东出席股东大会，所持每一股份有一表决权。股东大会的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。股东大会对城市合作银行合并、分立或解散作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
第十六条 城市合作银行设董事会，董事会对股东大会负责，其职权适用于《公司法》第一百一十二条规定。其成员为7至19人，其中非股东董事不得超过董事人数的三分之一。董事任期3年，可连选连任。
董事会设董事长1人，为城市合作银行的法定代表人，副董事长1人，由董事会提出人选，报经中国人民银行进行资格审查确认后，由董事会选举产生。董事长、副董事长任期3年，可连选连任，续任时仍须人民银行进行任职资格审查。董事长离任时须进行离任审计。
董事会会议至少每半年召开一次，由董事长召集和主持。董事长因特殊原因不能履行该项职责时，可委托副董事长履行。经半数以上董事提议，也可以召开临时董事会会议。
董事会的决议须经半数以上董事同意方能生效。
第十七条 城市合作银行设监事会。监事会的职权适用于《公司法》第一百二十六条规定。
监事会成员不得少于5人，由股东代表和职工代表组成。职工代表由城市合作银行职工代表大会民主选举产生。监事会推选监事长1人。董事会成员、行长、副行长及财务主管人员不得担任监事。监事任期3年，可连选连任。
第十八条 城市合作银行董事会和监事会成员资格除具备《公司法》第五十七条至六十三条规定的条件外，还必须具备下列条件：
（一）董事会成员资格：
1．无违法记录；
2．非股东成员从事经济管理工作8年以上。
（二）监事会成员资格：
1．无违法记录；
2．从事经济工作10年以上；
3．具有经济类中级（含）以上职称。
第十九条 城市合作银行行长由董事会聘任或解聘。城市合作银行行长对董事会负责，其职权适用于《公司法》第一百一十九条规定。
城市合作银行设行长1人，副行长1－4人，由董事会提出人选，报经中国人民银行进行资格审查确认后，由董事会聘任。行长、副行长离任时，须进行离任审计。
行长、副行长任期3年，可连聘连任。连续聘任时仍需进行资格审查。
第二十条 城市合作银行的工作人员不得在城市合作银行以外的其他经济组织兼职或从事损害该行利益的活动。
第二十一条 城市合作银行的董事长、副董事长、行长、副行长任职资格的审查与取消，适用于《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》。

第四章 股权设置
第二十二条 城市合作银行根据资本金来源和归属设置国家股、法人股、个人股。
第二十三条 城市合作银行股本由当地企业、个体工商户、城市居民和地方财政入股资金构成。其中，地方财政为最大股东，其入股比例不得超过城市合作银行股本总额的30％。企业入股应符合中国人民银行有关向金融机构投资入股的规定。
第二十四条 除原城市信用社股东折股转入的股本外，入股各方须用货币资金入股，不得以债权、实物资产、有价证券等折价入股。
第二十五条 城市合作银行印发记名股金证书，作为入股者所有权凭证和分红依据。

第五章 业务管理
第二十六条 经中国人民银行批准，城市合作银行可经营下列全部或部分业务：
（一）吸收公众存款；
（二）发放短期、中期和长期贷款；
（三）办理国内外结算；
（四）办理票据贴现；
（五）代理发行、代理兑付、承销政府债券；
（六）买卖政府债券；
（七）从事同业拆借；
（八）发行金融债券；
（九）提供信用证服务及担保；
（十）代理收付款项及代理保险业务；
（十一）提供保管箱服务；
（十二）办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务；
（十三）经中国人民银行批准的其他业务。
城市合作银行经营外汇业务，须经国家外汇管理机关批准。
第二十七条 城市合作银行的贷款及其他金融服务应在本市范围内开展，并优先考虑满足中小企业、个体工商户的需要。
第二十八条 城市合作银行享有贷款自主权。城市合作银行有权拒绝任何单位、个人强令发放贷款、阻挠收回贷款、摊派和平调资金的行为。
第二十九条 城市合作银行必须建立内部控制制度，实行资产负债比例管理，按规定缴纳存款准备金，提取各项风险准备金。
第三十条 城市合作银行执行中国人民银行制定的商业银行利率政策。
第三十一条 城市合作银行执行中国人民银行统一制定的清算、结算制度。
第三十二条 城市合作银行要按规定及时向中国人民银行报送会计报表、统计报表及中国人民银行所需要的其他资料。城市合作银行对所报报表、资料的真实性、准确性、完整性负责。

第六章 人员管理
第三十三条 城市合作银行实行全员劳动合同制和行员等级管理制度，建立行员考核、奖惩制度。
第三十四条 城市合作银行的从业人员实行考核聘任制，城市合作银行面向社会公开招收职工，择优录用。

第七章 财务管理
第三十五条 城市合作银行根据国家有关财务管理的规定，建立会计、财务制度，依法纳税。
第三十六条 城市合作银行利润分配应根据国家有关制度规定执行。股金分红和任意盈余公积金的提取、使用，须遵循城市合作银行的章程和股东大会决议。
第三十七条 城市合作银行应聘请中国人民银行认可的会计师（审计师）事务所对其年终会计报表进行审计。
第三十八条 城市合作银行的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日以前置备于该行，供股东查阅。

第八章 法律责任
第三十九条 城市合作银行董事长、行长、副行长等主要负责人违反本规定中规定的程序产生的，中国人民银行可给予警告、责令改正或者处以3万元以下罚款。
第四十条 城市合作银行及其工作人员违反本规定，除第三十九条规定情形之外的，按照《商业银行法》的有关规定进行处罚。

第九章 附 则
第四十一条 本规定由中国人民银行负责解释。
第四十二条 本规定自颁布之日起施行。


对外贸易经济合作部


对外贸易经济合作部关于印发《外经贸境外企业审计监督暂行规定》的通知
1996年4月9日，外经贸部

各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），本部直属事业单位，各外贸中心，各总公司，各驻外贸易中心：
现将《外经贸境外企业审计监督暂行规定》印发给你们，自发布之日起施行。执行中有何问题，请及时向我部反映。

附 件 外经贸境外企业审计监督暂行规定

第一章 总 则
第一条 为了加强外经贸境外企业管理，完善外经贸审计监督制度，维护国家所有者的合法权益，根据国家国有资产管理和境外企业管理的有关规定，制定本规定。
第二条 本规定适用于外经贸部及其所属的企业和地方外经贸主管部门及其所属的企业（以下简称“境内投资单位”）在中华人民共和国境外（包括港、澳、台地区，下同）设立的具有法人地位的独资经营企业。
第三条 境内投资单位要根据经营规模大小和业务内容复杂程度，对境外企业进行定期或不定期审计。
对经营规模较大和业务内容复杂的境外企业，要进行定期审计。
第四条 外经贸境外企业审计属境内投资单位的内部管理事项，审计部门和审计人员进行境外企业审计时，应坚持客观公正，并严守审计保密原则。
第五条 开展境外企业审计，应尊重驻在国、地区的法律规定，督促和帮助我境外企业在有效经营的同时，遵守驻在国、地区的法律，进行合法经营。

第二章 审计分工
第六条 境外企业审计按境外企业所属的境内投资单位确定审计分工。
第七条 审计署驻外经贸部审计局负责拟订外经贸境外企业审计有关规定，对全国外经贸系统境外企业审计工作进行指导和监督，并执行外经贸部在境外直属企业的审计事项。
第八条 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门的审计机构，负责本地区境外审计的指导和监督，并执行对其直属境外企业的审计事项。
第九条 外经贸部所属各企业的审计机构，负责本企业系统境外企业审计指导和监督工作，并执行对其直属境外企业的审计事项；地方各级外经贸企业的审计机构，执行对其直属境外企业的审计事项。

第三章 审计内容
第十条 境外企业审计，主要是监督境外企业国有资产的经营管理情况，督促国家和境内投资单位有关境外企业管理规定的贯彻执行，促进境外企业健全内部管理制度和提高经济效益，实现国有资产的保值增值。
第十一条 境外企业审计的主要内容：
（一）审计国家关于设立境外企业有关规定的执行情况，境外企业设立的有关手续是否完备；
（二）审计境外企业向境内投资单位报送财务报告的真实性和合法性；
（三）审计境外企业的经营管理情况：有关国有资产产权登记手续是否完整；企业内部机构设置及人员分工是否合理，能否满足有效经营管理的需要；财务会计制度是否健全，财务收支手续是否完备，会计凭证和帐簿是否完整、齐全；
（四）审计境外企业资金调拨、对外担保和经营投资、风险业务是否根据境内投资单位授权，或经境内投资单位批准后进行，投资经营管理是否严密有效；
（五）审计境外企业经营效益和国有资产经营责任的履行情况：境外企业实现的税后利润是否按规定进行分配，是否实现了预定的国有资产经营目标；
（六）境内投资单位认为需要审计的其他事项。

第四章 审计程序
第十二条 审计部门根据本单位的具体情况，拟定年度境外企业审计计划，报本单位领导批准后执行。
第十三条 审计部门根据批准的年度审计计划，应本着精干、效率、节约的原则组织审计工作组，并编制境外企业项目审计计划。
第十四条 根据项目审计计划，审计部门要认真做好准备工作，从境内弄清所需审计企业的基本情况，了解驻在国、地区的有关法律制度，明确审计目标和审计重点，制定具体可行的工作方案。
第十五条 审计工作实施前，审计部门应就审计时间、内容、目的、要求等事项，通知境外企业做好准备。
第十六条 境外企业要积极配合审计部门工作，如实介绍本单位情况和提供审计所需的有关资料。
第十七条 审计人员要通过审查会计凭证、帐簿、报表，检查实物资产，向有关人员调查询问等方式，对境外企业有关资料和经济活动进行审核和评价。

第五章 审计报告
第十八条 境外企业审计实施终结，审计组应在境外提出审计报告。审计报告内容应包括：企业的基本情况、经营情况、管理情况，以及经济效益和国有资产经营责任履行情况。
第十九条 审计报告应征求被审计单位意见。若无法达成一致意见，审计组应将审计报告和被审计单位的书面意见，一并上报境内投资单位领导审定。
第二十条 对审计部门在其职责范围内依照我国有关法规并尊重驻在国、地区法律所作出的审计决定，经境内投资单位领导审批后，被审计单位必须执行；被审计单位对审计决定不服的，可向境内投资单位领导申诉。
第二十一条 经审计核实，对于严格遵守境内有关管理规定、在驻在国合法经营、国有资产经营管理效益突出的境外企业，审计部门应向境内投资单位领导提出表扬或给予奖励的建议。
第二十二条 经审计核实，对于违反境内投资单位有关管理规定和国家有关规定，造成国有资产流失的境外企业，审计部门应向境内投资单位领导提出具体处理意见；触犯中国法律的，按中国法律论处；违反驻在国或地区法律规定的，应按驻在国或地区法律规定处理。

第六章 附 则
第二十三条 境内投资单位对其在境外设立的代表处、办事处等不具有当地法人资格的分支机构的审计监督可参照本规定执行。
本规定不适用于境内投资单位在境外依法设立的中外合资经营企业和中外合作经营企业，但境内投资单位可就此项境外投资进行审计调查。
第二十四条 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门和外经贸部所属各企业可根据本规定制定具体实施办法，并报外经贸部备案。
第二十五条 外经贸境外企业经理离任经济责任审计工作，按照《对外经济贸易企业经理离任经济责任审计工作规定》执行。
第二十六条 本规定由外经贸部负责解释。
第二十七条 本规定自发布之日起施行。